EPC模式下的造價(jià)控制探討
EPC模式下的造價(jià)控制探討
李慶傳
（南京建凱建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司）
【搞要】很多建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位在EPC工程總承包招標(biāo)前，對(duì)該項(xiàng)目水文、地質(zhì)條件沒(méi)有做到完全掌握，雖然有初勘，但不完全到位；對(duì)擬建項(xiàng)目建設(shè)范圍、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、功能需求、材料設(shè)備技術(shù)參數(shù)無(wú)概念、無(wú)明確書(shū)面化要求；對(duì)建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)無(wú)具體書(shū)面化要求；招標(biāo)文件中的合同造價(jià)條款無(wú)前瞻性和針對(duì)性約定，特別是竣工結(jié)算審核原則無(wú)明確約定，引起工程造價(jià)爭(zhēng)議，影響工程進(jìn)度，項(xiàng)目往往進(jìn)行到一半停工、或是工程完工后不能順利結(jié)算，只能通過(guò)訴訟程序解決，導(dǎo)致項(xiàng)目后期浪費(fèi)了大量人力、物力和時(shí)間。
【關(guān)鍵詞】EPC、造價(jià)控制、探討
- 工程總承包的定義
工程總承包，是指承包單位按照與建設(shè)單位簽訂的合同，對(duì)工程設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工或者設(shè)計(jì)、施工等階段實(shí)行總承包，并對(duì)工程的質(zhì)量、安全、工期和造價(jià)等全面負(fù)責(zé)的工程建設(shè)組織實(shí)施方式。
EPC(Engineering-Procurement-Construction)，即“設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工”模式，又稱交鑰匙工程總承包模式。業(yè)主與工程總承包商簽定工程總承包合同, 把建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工和調(diào)試服務(wù)工作全部委托給工程總承包商負(fù)責(zé)組織實(shí)施, 業(yè)主只負(fù)責(zé)整體的、 原則的、 目標(biāo)的管理和控制。
根據(jù)蘇建規(guī)字〔2020〕5號(hào)《省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳、省發(fā)展改革委印發(fā)關(guān)于推進(jìn)房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目工程總承包發(fā)展實(shí)施意見(jiàn)的通知》：依法必須招標(biāo)的工程總承包項(xiàng)目應(yīng)設(shè)置最高投標(biāo)限價(jià)，招標(biāo)人應(yīng)在發(fā)布招標(biāo)文件時(shí)公布最高投標(biāo)限價(jià)。最高投標(biāo)限價(jià)和投標(biāo)人報(bào)價(jià)均應(yīng)充分考慮招標(biāo)項(xiàng)目的特點(diǎn)，合理確定費(fèi)用，費(fèi)用組成中應(yīng)包括與工程總承包相關(guān)的設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備、管理等各項(xiàng)費(fèi)用。
- 造成EPC項(xiàng)目不成功的原因分析
EPC工程總承包招標(biāo)可以在完成概念方案設(shè)計(jì)之后進(jìn)行，也可以在完成設(shè)計(jì)方案之后進(jìn)行，即方案未定的EPC工程總承包招標(biāo)和方案已定的EPC工程總承包招標(biāo)。無(wú)論是哪一種招標(biāo)，一般應(yīng)明確招標(biāo)的需求。
建設(shè)一個(gè)新項(xiàng)目，事先完全可以對(duì)標(biāo)一些已建同類項(xiàng)目，參照并提取相關(guān)數(shù)據(jù)、資料，并結(jié)合建設(shè)單位的需求，準(zhǔn)確做好項(xiàng)目概念方案設(shè)計(jì)工作。
下面梳理了如下工作：
1、 列明項(xiàng)目的目標(biāo)、范圍、設(shè)計(jì)和其他技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，包括對(duì)項(xiàng)目的內(nèi)容、范圍、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、功能、質(zhì)量、安全、節(jié)約能源、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、工期等的明確要求；比如細(xì)化建設(shè)規(guī)模: 房屋建筑工程包括地上建筑面積，地下建筑面積、層數(shù)、戶型及戶數(shù)，開(kāi)間大小比例，車位數(shù)量或比例等；市政工程包括道路寬帶，河道寬度，污水處理能力。細(xì)化建設(shè)標(biāo)準(zhǔn): 房屋化建設(shè)工程包括墻面、地面各種裝飾材料的材質(zhì)種類，規(guī)格和品牌產(chǎn)地檔次；機(jī)電系統(tǒng)包含的類別，機(jī)電設(shè)備材料的主要參數(shù)，指標(biāo)和品牌的檔次，各區(qū)域末端設(shè)施的密度；家具配置和數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)；室外工程，園林綠化標(biāo)準(zhǔn)；市政工程包括各種結(jié)構(gòu)層，面層的構(gòu)造方式，材質(zhì)厚度等。可將對(duì)標(biāo)的已建項(xiàng)目的材料、設(shè)備品牌、產(chǎn)地梳理借用。
2、明確具體驗(yàn)收條款及懲罰辦法。根據(jù)具體項(xiàng)目的特點(diǎn)約定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及辦法。
- 明確是否采取裝配式建造方式，裝配率要求。
- 明確是否采用 BIM 技術(shù)。
- 發(fā)包人提供的資料和條件，發(fā)包前完成的水文地質(zhì)、工程地質(zhì)、地形等勘察資料，以及可行性研究報(bào)告、方案設(shè)計(jì)文件或者初步設(shè)計(jì)文件等。
- 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。具體風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)內(nèi)容由雙方在合同中約定。鼓勵(lì)發(fā)包人和承包人運(yùn)用保險(xiǎn)手段增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)能力。
- EPC 工程總承包招標(biāo)前的投資控制準(zhǔn)備工作：
如果 EPC 工程總承包招標(biāo)時(shí), 不確定建設(shè)規(guī)模與建設(shè)標(biāo)準(zhǔn), 不采用總價(jià)包干合同, 而是采用下浮率報(bào)價(jià)與最終批復(fù)概算作為上限價(jià)的結(jié)算方式，一方面中標(biāo)人在設(shè)計(jì)時(shí)偏好采用利潤(rùn)率高的材料或無(wú)法定價(jià)的設(shè)備, 發(fā)包人在工程監(jiān)管時(shí)存在較大難度和廉政風(fēng)險(xiǎn); 另一方面, 措施費(fèi)用由于難以定價(jià)，在合同執(zhí)行過(guò)程中, 可能存在管理難度和較大廉政風(fēng)險(xiǎn); 再一方面由于開(kāi)口合同，上限價(jià)與概算批復(fù)額度相關(guān)，中標(biāo)人存在不當(dāng)謀利的可能。
1、EPC 工程總承包招標(biāo)前，依據(jù)發(fā)包人的投資控制意向，進(jìn)行投資控制頂層設(shè)計(jì)，并約定合同形式，一般有以下三種模式：
第一種模式：固定總價(jià)合同，即最終結(jié)算價(jià)為中標(biāo)價(jià)。但可能發(fā)生某一單獨(dú)項(xiàng)目未施工情況，應(yīng)事先在合同中約定甩項(xiàng)施工內(nèi)容的造價(jià)扣減辦法；
第二種模式：以中標(biāo)價(jià)為最高上限，按實(shí)結(jié)算；
第三種模式：以招標(biāo)控制價(jià)為最高上限，按實(shí)結(jié)算。
第二、三種模式下，招標(biāo)人采用下浮率報(bào)價(jià)招標(biāo)，依據(jù)約定的施工圖預(yù)算編制辦法，編制施工圖預(yù)算，在發(fā)包人審核確認(rèn)施工圖預(yù)算的基礎(chǔ)上，再按投標(biāo)下浮率計(jì)算最終結(jié)算價(jià)。
2、 招標(biāo)控制價(jià)的設(shè)計(jì)。政府投資項(xiàng)目建設(shè)投資原則上不得超過(guò)經(jīng)核定的投資概算，在投資概算的前提下，扣減工程建設(shè)其他費(fèi)、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息等，因而EPC招標(biāo)實(shí)質(zhì)是對(duì)設(shè)計(jì)費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、工器具購(gòu)置費(fèi)(如有)等進(jìn)行招標(biāo)；企業(yè)投資項(xiàng)目的工程總承包宜采用固定總價(jià)合同，除合同約定可以調(diào)整的情形外，合同總價(jià)一般不予調(diào)整。建議采用總價(jià)包干的計(jì)價(jià)模式，建議地下工程不納入總價(jià)包干范圍，而是采用模擬工程量的單價(jià)合同，按實(shí)計(jì)量。
3、 報(bào)價(jià)清單的設(shè)計(jì)分三類：
（1）依據(jù)初步設(shè)計(jì)的方案及招標(biāo)人要求進(jìn)行總價(jià)報(bào)價(jià)，從而得出投標(biāo)下浮率。
（2）包括勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、設(shè)備材料采辦費(fèi)、施工費(fèi)、EPC總承包管理費(fèi)、其他費(fèi)用等，施工費(fèi)按工程部位劃分項(xiàng)目的各項(xiàng)目清單報(bào)價(jià)，除了總價(jià)上限控制外，還要對(duì)設(shè)計(jì)費(fèi)、某些工程的建安工程費(fèi)單項(xiàng)包干報(bào)價(jià)；
（3）EPC工程總承包招標(biāo)在需求統(tǒng)一、明確的前提下，根據(jù)給定的概念方案(或方案設(shè)計(jì)) 、建設(shè)規(guī)模和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，也可由投標(biāo)人自行編制估算工程量清單并報(bào)價(jià)。
- 施工圖預(yù)算編制辦法
EPC招標(biāo)，投標(biāo)人中標(biāo)后進(jìn)行施工圖限額設(shè)計(jì)，發(fā)包人審核確認(rèn)施工圖，承包人編制施工圖預(yù)算，發(fā)包人審核確認(rèn)施工圖預(yù)算，再按投標(biāo)下浮率計(jì)算最終結(jié)算價(jià)。
因此，在招標(biāo)文件的合同條款中應(yīng)事先約定施工圖預(yù)算編制辦法：
1、施工圖預(yù)算依據(jù)發(fā)包人審核確認(rèn)的施工圖及發(fā)包人確認(rèn)的材料、設(shè)備品牌產(chǎn)地進(jìn)行編制；
2、施工圖預(yù)算采用工程量清單計(jì)價(jià)模式進(jìn)行編制，計(jì)價(jià)依據(jù)：《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》GB50500-2013及9本工程量計(jì)算規(guī)范、現(xiàn)行《江蘇省建設(shè)工程工程計(jì)價(jià)定額》（2014版）及配套的其它計(jì)價(jià)定額和《江蘇省建設(shè)工程費(fèi)用定額》（2014年），江蘇省及南京市現(xiàn)行有關(guān)計(jì)價(jià)文件規(guī)定。
3、工程類別確定：本項(xiàng)目建筑工程（含裝飾裝修、幕墻工程）所有取費(fèi)類別均按建筑工程取費(fèi)，市政道路按市政工程計(jì)取費(fèi)用，其他依據(jù)《江蘇省建設(shè)工程費(fèi)用定額》（2014年）確定各專業(yè)的工程類別，并按相對(duì)應(yīng)的管理費(fèi)和利潤(rùn)取費(fèi)；
4、定額人工費(fèi)：執(zhí)行蘇建函價(jià)***號(hào)江蘇省城鄉(xiāng)建設(shè)廳關(guān)于發(fā)布建設(shè)工程人工資指導(dǎo)價(jià)的通知，有區(qū)間值的，按工程類別取區(qū)間中值。
5、材料、設(shè)備費(fèi)：本工程材料、設(shè)備必須是發(fā)包人確認(rèn)的（品牌在施工圖預(yù)算編制完成前由發(fā)包人確認(rèn)），材料、設(shè)備價(jià)格按開(kāi)標(biāo)前28天的南京市信息價(jià)執(zhí)行，無(wú)信息價(jià)的，由發(fā)包人、承包人、監(jiān)理、跟蹤審計(jì)單位共同市場(chǎng)詢價(jià)后確認(rèn)材料價(jià)格。
6、總價(jià)措施費(fèi)：
- 安全文明施工基本費(fèi)按《江蘇省建設(shè)工程費(fèi)用定額》（2014年）及營(yíng)改增后調(diào)整內(nèi)容的文件取定。
- 安全文明施工增加費(fèi)按考評(píng)表取定。
3） 按質(zhì)論價(jià)費(fèi)用根據(jù)招標(biāo)人要求并執(zhí)行江蘇省相關(guān)計(jì)價(jià)文件。依據(jù)【2018】第24號(hào)江蘇省住建廳關(guān)于調(diào)整建設(shè)工程按質(zhì)論價(jià)等費(fèi)用計(jì)取方法的公告執(zhí)行。
- 揚(yáng)塵污染防治增加費(fèi)按江蘇省相關(guān)文件計(jì)算。
- 建筑工人實(shí)名制按規(guī)定計(jì)取。
6） 總價(jià)措施項(xiàng)目費(fèi)中有區(qū)間值的，按工程類別取區(qū)間中值。
- 單價(jià)措施費(fèi)根據(jù)經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)批準(zhǔn)后的施工組織設(shè)計(jì)計(jì)取單價(jià)措施費(fèi)。
8、 措施項(xiàng)目費(fèi)清單的編制，除考慮擬建工程具體情況外，還應(yīng)考慮各專業(yè)的特點(diǎn)、地質(zhì)情況、水文、氣象、環(huán)境、安全等情況，以正常施工條件和經(jīng)批準(zhǔn)的施工方案為前提，參照措施項(xiàng)目費(fèi)一覽表（可作補(bǔ)充）進(jìn)行列項(xiàng)。列出的措施項(xiàng)目清單應(yīng)全面，必須滿足完成發(fā)生于擬建工程項(xiàng)目施工前和施工過(guò)程中的技術(shù)、生活、安全、環(huán)保等方面的非工程實(shí)體項(xiàng)目的全部措施項(xiàng)目。
9、規(guī)費(fèi)：
1）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金按《江蘇省建設(shè)工程費(fèi)用定額》（2014年）及營(yíng)改增后調(diào)整內(nèi)容的文件分工程類別取定；
2）環(huán)境保護(hù)稅根據(jù)現(xiàn)有關(guān)文件規(guī)定計(jì)取，結(jié)算時(shí)按繳納給政府部門或稅務(wù)部門的實(shí)際費(fèi)用計(jì)算， 但應(yīng)由投標(biāo)人承擔(dān)的費(fèi)用除外。
10、稅金：執(zhí)行蘇建函價(jià)[2019]178號(hào)關(guān)于調(diào)整建設(shè)工程計(jì)價(jià)增值稅稅率的通知。
11、暫列金額（如有）。
- EPC 工程總承包的計(jì)價(jià)模式合同條款的約定：
造價(jià)結(jié)算條款中，特別要對(duì)竣工結(jié)算審核原則進(jìn)行約定：
- 竣工結(jié)算價(jià) = 簽約合同價(jià) - 暫列金額（如有） + 設(shè)計(jì)變更金額 + 人工調(diào)差+ 材料調(diào)差 + 獎(jiǎng)罰金額；
2、 簽約合同價(jià)中的設(shè)計(jì)費(fèi)在結(jié)算時(shí)不調(diào)整；
3、 簽約合同價(jià)中建安工程費(fèi)（即按投標(biāo)報(bào)價(jià)總下浮率的施工圖預(yù)算價(jià)）的綜合單價(jià)不變，工程量按實(shí)調(diào)整；
4、 簽約合同價(jià)中設(shè)備及工器具（含辦公用具）購(gòu)置費(fèi)的全費(fèi)用綜合單價(jià)不調(diào)整，工程量按實(shí)調(diào)整。
5、 設(shè)計(jì)變更金額是指因發(fā)包人原因而發(fā)生的變更金額。因承包人原因造成的施工圖設(shè)計(jì)錯(cuò)誤、漏項(xiàng)或優(yōu)化設(shè)計(jì)等，不再另行增加費(fèi)用。
6、 人工調(diào)差。施工期間實(shí)際施工合格工程量所發(fā)生的人工按江蘇省住建廳同期發(fā)布的指導(dǎo)價(jià)與蘇建函價(jià)***號(hào)的指導(dǎo)價(jià)進(jìn)行人工價(jià)差調(diào)整。
7、 材料調(diào)差。依據(jù)蘇建價(jià)〔2008〕67號(hào)文執(zhí)行。
8、 由于承包人原因，致使發(fā)包人將其承包范圍內(nèi)的部分工作內(nèi)容劃給其他單位施工時(shí)，該部分實(shí)際結(jié)算價(jià)款由發(fā)包人直接從承包人工程款中扣除，發(fā)包人并不承擔(dān)任何費(fèi)用和違約責(zé)任。
9、 由于相關(guān)職能單位（交通、通信、電力、自來(lái)水、燃?xì)獠块T等）因素，導(dǎo)致發(fā)包人不得不將承包人工程范圍中的某些工作內(nèi)容指定給相關(guān)職能單位施工時(shí)，該部分實(shí)際結(jié)算價(jià)款由發(fā)包人直接從承包人工程款中扣除，發(fā)包人不承擔(dān)違約責(zé)任。
10、施工圖預(yù)算價(jià)中，如實(shí)際設(shè)計(jì)、施工所用規(guī)格、型號(hào)低于約定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)差價(jià)實(shí)施雙倍扣減；如高于該標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)算時(shí)不增加費(fèi)用。
11、按質(zhì)論價(jià)：完成創(chuàng)建目標(biāo)時(shí)，按照達(dá)到的質(zhì)量等次計(jì)取按質(zhì)論價(jià)費(fèi)用。該項(xiàng)目未達(dá)到目標(biāo)，另扣除相應(yīng)金額的違約金。
12、其他罰款見(jiàn)合同相對(duì)應(yīng)條款約定。
13、材料、設(shè)備費(fèi)中須包含單機(jī)調(diào)試、聯(lián)動(dòng)無(wú)負(fù)荷調(diào)試、聯(lián)動(dòng)有負(fù)荷調(diào)試的所有費(fèi)用，調(diào)試費(fèi)用在竣工結(jié)算時(shí)不作任何調(diào)整。
14、應(yīng)由承包人支付的檢測(cè)、監(jiān)測(cè)、調(diào)試(還應(yīng)包含材料環(huán)保檢測(cè)費(fèi)、空氣氣流組織專項(xiàng)模擬優(yōu)化顧問(wèn)、結(jié)構(gòu)檢測(cè)費(fèi)、結(jié)構(gòu)健康監(jiān)測(cè)費(fèi)等)費(fèi)用含在簽約合同價(jià)中，竣工結(jié)算時(shí)發(fā)包人不再支付其相關(guān)任何費(fèi)用。
15、工程所有檢驗(yàn)、實(shí)驗(yàn)、閉水試驗(yàn)、調(diào)試、評(píng)比、智慧工地、降塵、精細(xì)化管理等費(fèi)用含在簽約合同價(jià)中，結(jié)算時(shí)不再另行增加費(fèi)用。
16、工程遇檢查、儀式等需滿足有關(guān)部門及發(fā)包人要求，結(jié)算時(shí)不另增加費(fèi)用。
17、施工過(guò)程中涉及通信、電力、文物、鐵路、居民需保護(hù)、協(xié)調(diào)的費(fèi)用，承包人綜合考慮報(bào)價(jià)，含在簽約合同價(jià)中，結(jié)算時(shí)不另增加費(fèi)用。承包人如不履行，發(fā)包人按產(chǎn)生的實(shí)際費(fèi)用從結(jié)算價(jià)中扣減。
18、承包人應(yīng)保證竣工結(jié)算的準(zhǔn)確性，如承包人所報(bào)結(jié)算經(jīng)審計(jì)后，核減率超過(guò)5%時(shí)，超過(guò)部分審計(jì)費(fèi)由承包人承擔(dān)。
結(jié)束語(yǔ)：
總之，EPC項(xiàng)目是否成功，除了招標(biāo)前對(duì)擬建項(xiàng)目的水文地質(zhì)條件、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、主要材料設(shè)備的技術(shù)參數(shù)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的細(xì)化、書(shū)面化外，重點(diǎn)要對(duì)造價(jià)控制條款進(jìn)行前瞻性、針對(duì)性、可操作性的事先約定。
參考文獻(xiàn)：
【1】《省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳、省發(fā)展改革委印發(fā)關(guān)于推進(jìn)房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目工程總承包發(fā)展實(shí)施意見(jiàn)的通知》蘇建規(guī)字〔2020〕5號(hào)。
【2】關(guān)于印發(fā)《江蘇省房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目工程總承包招標(biāo)投標(biāo)導(dǎo)則》的通知蘇建招辦﹝2018﹞3號(hào)。